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借方：現(xiàn)金流入，指的是企業(yè)將現(xiàn)金通過(guò)各種方式流入企業(yè)賬戶(hù)，包括收到投資機(jī)構(gòu)、投資者投入的現(xiàn)金或其它形式資金以及自有資金。如：銀行存款收入、投資收益現(xiàn)金流入、短期借款現(xiàn)金流入等。 貸方：現(xiàn)金流出，指企業(yè)將現(xiàn)金流出企業(yè)賬戶(hù)，包括購(gòu)買(mǎi)原材料、支付工資及職工福利、還款等。如：預(yù)收賬款現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、償還短期借款現(xiàn)金流出等。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表主要用于描述企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)（通常一年）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金流入及現(xiàn)金流出情況，從而了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，并作出正確的經(jīng)營(yíng)決策?，F(xiàn)金流量表通常由三部分組成：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量以及融資活動(dòng)現(xiàn)金流量。把它們綜合起來(lái)表示一定時(shí)期內(nèi)（通常一年）的現(xiàn)金流量情況，給出了足夠的參考依據(jù)，以便經(jīng)營(yíng)者做出恰當(dāng)?shù)臎Q策。