00:10:00
問題已解決
1、1--7月份累計利潤總額1 532 681.79元，計算： （1） 計算累計應(yīng)納所得稅額； （2） 計算減免所得稅額； （3） 計算實際應(yīng)納所得稅額。 2、 已知本期的銷項稅額是221 013.00元，進(jìn)項稅額是159 859.40元，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是39.00元。減征稅額是330.00元，計算本期未交增值稅及附加稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第九十八條規(guī)定，企業(yè)每月應(yīng)按本月實際銷售額的3%或本月實際銷售額的17%（普通零售業(yè)為13%）計算增值稅，合計繳納增值稅及附加稅。
因此，本期未交增值稅及附加稅=本期實際銷售額×3%或17%（普通零售業(yè)為13%）-銷項稅額+進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-減征稅額
具體計算過程如下：
本期未交增值稅及附加稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出+減征稅額
=221013.00-159859.40+39.00+330.00
=62242.60元
拓展知識：
除增值稅外，其他稅種也有滯納金，例如，企業(yè)所得稅、印花稅等，滯納金的計算標(biāo)準(zhǔn)各有不同，需要企業(yè)提前了解，以避免滯納金的計算帶來的不便。
2023 01/27 21:05
閱讀 392
描述你的問題，直接向老師提問
79
意見反饋
