00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模2022年1季度開了一張稅率為1%不含稅金額為56792.08稅額為567.92的專票，第2季度開票稅率為3%，第2季度沖紅了第1季度這張1%專票，在稅務(wù)局申報(bào)時(shí)工作人員說本季度收入要沖減18930.67(567.92/0.03=18930.67)，那么，第2季度做賬，我應(yīng)該如何做分錄調(diào)整賬面呢，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第二季度做賬，應(yīng)該按照下面的分錄進(jìn)行調(diào)整：1)增加“銀行存款”科目的借方金額18930.67；2)增加“本期應(yīng)交稅費(fèi)”科目的貸方金額18930.67；3)增加“稅金及附加-小規(guī)模專用發(fā)票”科目的借方金額567.92；4)增加“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的貸方金額567.92。
拓展知識(shí)：征稅調(diào)整，即稅務(wù)登記機(jī)關(guān)根據(jù)稅收征收對(duì)象或稅率變更，或者繳錯(cuò)稅款之后，對(duì)納稅人在稅收繳納時(shí)期發(fā)生的稅款征收事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整的行為，包括調(diào)增和調(diào)減兩方面。
2023 01/27 20:50
閱讀 257
描述你的問題，直接向老師提問
226
意見反饋
