問(wèn)題已解決

民辦幼兒園，上一任會(huì)計(jì)把伙食費(fèi)記到其他應(yīng)付款-伙食費(fèi)科目里，但伙食費(fèi)不是代支代收，是收入的一部分， 上一年年末其他應(yīng)付款—伙食費(fèi)貸方余額為8萬(wàn)多，就是今年收的伙食費(fèi)調(diào)整為收入，借記其他業(yè)務(wù)收入，那么之前年末其他應(yīng)付款-伙食費(fèi)科目貸方余額要怎么處理，分錄怎么調(diào)整

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/27 18:54
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
首先，上一任會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)在調(diào)整伙食費(fèi)科目時(shí)就將其調(diào)整為收入。如果沒(méi)有，則需要進(jìn)行調(diào)整。所以，要進(jìn)行分錄調(diào)整，可以用以下分錄： 借：其他應(yīng)付款-伙食費(fèi) 8萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入 8萬(wàn) 這樣做的原因是，伙食費(fèi)是收入的一部分，而非代支代收，所以將其調(diào)整為收入，以便將伙食費(fèi)的收入納入企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入計(jì)算中。 拓展知識(shí)：在記賬過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)有收費(fèi)錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)撤銷有關(guān)記錄，并進(jìn)行重新記賬，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
2023 01/27 19:04
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