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該企業(yè)年初速動比率為2，流動比率為1.8，年初資產(chǎn)負債率為40%，年末資產(chǎn)為50%。 運營資金是指企業(yè)用于運行生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的定期資金，主要來自于長期融資，短期融資以及現(xiàn)金流量，用于支付經(jīng)營成本，進行存貨等資產(chǎn)的采購，以及進行應(yīng)收賬款的管理，等等。根據(jù)企業(yè)的年初速動比率為2，流動比率為1.8，年末資產(chǎn)為50%計算出，該企業(yè)運營資金約為25%，流動比率則為1.5，根據(jù)財務(wù)比率成本分析原則，企業(yè)流動比率要求應(yīng)大于1.2，故該企業(yè)流動比率1.5較合理。 資產(chǎn)負債率是指企業(yè)資產(chǎn)總額和負債總額占比，是計算企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的重要指標(biāo)，根據(jù)企業(yè)的年初資產(chǎn)負債率為40%計算出，年末資產(chǎn)負債率則為50%，這表明企業(yè)在這一期間負債程度有所增加，需要企業(yè)加強財務(wù)管理，消減負債，平衡財務(wù)結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)財務(wù)安全性。 拓展知識：流動資產(chǎn)、流動負債。流動資產(chǎn)是指企業(yè)現(xiàn)金及其他貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨、待攤費用等一系列易于流通的資產(chǎn)，具有可以在一定時間內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力；流動負債是指企業(yè)一定期限內(nèi)發(fā)生的短期、可供還款的貸款和償付其他短期債務(wù)支出。