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老師好,增值稅納稅申報表附表二中,本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣什么意思?前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣什么意思?這兩個對應(yīng)的金額都需要填寫嗎?

84785006| 提問時間:2023 01/27 16:48
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣,指的是當(dāng)期可抵扣進項稅額中,本期納稅人認(rèn)證的金額減去本期納稅人實際申報抵扣金額(也就是本期進項稅額減去開具的發(fā)票金額)。前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣,指的是本期可抵扣進項稅額中,上期納稅人認(rèn)證的金額減去本期納稅人實際申報抵扣金額;可以理解為上期未申報的可抵扣進項稅額,本期申報減去本期開具發(fā)票金額后剩余部分。 兩個金額都需要填寫,可通過結(jié)賬單或發(fā)票中計算出本期可抵扣進項稅額,以及本期實際申報抵扣金額,再減去上期已認(rèn)證的金額即可得到兩個期間的申報值,填入表中即可。 稅收知識拓展: 進項稅額抵扣,又稱增值稅進項稅額抵扣,是指納稅人購進不動產(chǎn),有關(guān)服務(wù)、進口服務(wù)等,應(yīng)納稅額減去已經(jīng)繳納的稅額,剩余的部分就是進項稅額抵扣額了,這部分可以通過增值稅納稅申報表附表二,本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣,將其抵扣到本期應(yīng)納稅額中,從而節(jié)?。p少)納稅。
2023 01/27 16:55
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