免費問答

如果電腦做賬，明細賬和總賬對不上，應該從以下幾方面檢查： 1.檢查會計憑證記賬是否正確，憑證上會計科目的劃分是否正確，會計數量計算是否正確，金額是否正確，憑證號是否正確，憑證上會計要素是否完整； 2.檢查企業(yè)會計制度是否規(guī)范，會計檔案是否管理到位，批量生成的發(fā)票是否正確； 3.檢查電腦記賬系統是否正確安裝，數據文件是否完整； 4.檢查財務人員使用電腦記賬時是否存在記賬失誤，或日常賬務操作中存在多處錯誤； 5.檢查總帳賬戶余額是否正確，查閱明細帳能否對總賬有所補充； 6.檢查會計核算分類是否正確，比如是否包含了應收賬款，應付賬款等核算分類； 7. 檢查總賬賬戶的基礎數據是否正確，比如匯率，憑證格式，科目余額是否與實際情況一致，科目編碼，科目名稱等數據是否經常更新； 8.檢查財務人員對期末結賬時是否存在失誤帳務處理，比如有些憑證沒有記錄，結賬時財務人員沒有結清，有些憑證沒用正確填報，有些會計處理出現了錯誤，等等。 拓展知識：此外，除了上述幾個方面，還可以通過會計核算程序，、日常賬務分析和定期的審計等方式保證財務賬務的準確性和有效性。企業(yè)應該建立完善的內部審計制度和財務管理制度，定期對財務賬務進行審計，及時發(fā)現賬務錯誤，以便及時糾正和糾偏，保證財務賬務的準確性和合規(guī)性。