問(wèn)題已解決

老師你好，我們公司采購(gòu)員預(yù)支了5000元采購(gòu)資金，買(mǎi)材料回來(lái)用了4720元，然后報(bào)銷(xiāo)給她之后，后續(xù)又用報(bào)銷(xiāo)款購(gòu)買(mǎi)材料，這樣是該怎么做分錄呢？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/26 13:56
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
財(cái)務(wù)分錄應(yīng)該當(dāng)成是分期付款，記賬分開(kāi)來(lái)進(jìn)行，因?yàn)椴少?gòu)資金先給了采購(gòu)員5000元，材料購(gòu)買(mǎi)完畢后又報(bào)銷(xiāo)了4720元，那就要分別做以下財(cái)務(wù)分錄： 1. 應(yīng)付款項(xiàng)——預(yù)付款5000元，貸：應(yīng)付款項(xiàng)；借：銀行存款 2. 材料購(gòu)買(mǎi)——4720元，貸：材料；借：應(yīng)付款項(xiàng) 3. 應(yīng)付款項(xiàng)結(jié)算——4720元，貸：應(yīng)付款項(xiàng)；借：銀行存款 拓展知識(shí)：如果分期付款，最后一次結(jié)算時(shí)，要記得計(jì)提應(yīng)付款項(xiàng)折舊，以正確反映應(yīng)付款項(xiàng)的金額和狀態(tài)。
2023 01/26 14:01
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