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老師好 我們單位今年2月有筆火化補助費用在某筆文號里是超支的 當時做成墊付，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)還有以前年度留下的費用可以列支 調(diào)賬分錄怎么做啊
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調(diào)賬分錄做法如下：
1）、對超支部分：以銀行結(jié)算賬戶為借方，財務結(jié)算賬戶為貸方；
2）、對留存部分：以財務結(jié)算賬戶為借方，銀行結(jié)算賬戶為貸方。
需要注意的是，所做的調(diào)賬，還是要建立一定的財務管理制度，并履行完整的憑證程序，將調(diào)賬記錄在憑證中注明“調(diào)賬”字樣，并記明原帳號，以便作為核查依據(jù)。
拓展知識：
什么是調(diào)賬？
調(diào)賬指企業(yè)調(diào)整賬戶金額的過程，是記賬的最后一步，是會計核算的重要內(nèi)容。調(diào)賬的目的在于使企業(yè)財務賬目準確可靠，以及改正賬戶的錯誤或者增加賬戶的金額。
2023 01/26 12:26
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