免費(fèi)問答

一般納稅人按照入賬的費(fèi)用的發(fā)生日期來確定入帳時(shí)間，實(shí)際處理時(shí)，可以根據(jù)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生日確定入帳日期，即可以將跨年的住宿費(fèi)專票進(jìn)行入賬，入賬的的21號(hào)的發(fā)票可以在跨年后的22號(hào)進(jìn)行入賬，進(jìn)項(xiàng)稅可以根據(jù)發(fā)票上的稅額確定，如果是專票，需要按照發(fā)票上標(biāo)明的稅率來適用，一般專票一般是16%的稅率，普票有可能為4或者10%的稅率，這就需要根據(jù)發(fā)票上標(biāo)明的稅率來確定。拓展知識(shí)：除了發(fā)票上標(biāo)明的稅率外，還有逆向的的稅率，即進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅不一定相等，有可能會(huì)存在補(bǔ)稅情況。