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在對供應(yīng)商20年開具的發(fā)票已經(jīng)抵扣了8月份開了負數(shù)發(fā)票進行記賬時，首先要弄清楚原因，發(fā)票是遺漏還是重復(fù)開票，如果是遺漏，先要做一筆貸方借方各減一筆現(xiàn)金記賬，然后再減去供應(yīng)商應(yīng)付款，先從貸方減去供應(yīng)商應(yīng)付款，然后從借方減去現(xiàn)金，最后反映在合同賬上，先對供應(yīng)商應(yīng)付款做貸方一筆減少的記賬，然后從借方減少一筆現(xiàn)金；如果是重復(fù)開票，首先要將該開票記錄補充到系統(tǒng)，然后減去該金額在應(yīng)付款余額和現(xiàn)金余額中，先從貸方減去供應(yīng)商應(yīng)付款，然后從借方減去現(xiàn)金，最后反映在合同賬上，先對供應(yīng)商應(yīng)付款做貸方減少的記賬，然后從借方減少一筆現(xiàn)金。 拓展知識：購買產(chǎn)品，發(fā)生發(fā)票錯誤時，該如何處理賬務(wù)？ 首先，要核實發(fā)票錯誤的原因，如果是發(fā)票金額差錯，可以做一筆調(diào)整，如果是發(fā)票遺漏，可以補開發(fā)票；其次，如果是發(fā)票金額差錯，需要將原發(fā)票廢棄，重新簽發(fā)新發(fā)票，完成調(diào)整，然后根據(jù)原發(fā)票內(nèi)容將原發(fā)票的金額分別記錄在應(yīng)付款的貸方和借方；最后，關(guān)于發(fā)票遺漏，可以補開一張發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要和原發(fā)票一樣，發(fā)票金額以原發(fā)票為準，然后將該發(fā)票金額記錄在應(yīng)付款貸方和借方中。