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現(xiàn)金流量表記錄的是企業(yè)制作報表之間某段期間的現(xiàn)金流入和流出。本期金額和上期金額代表的是企業(yè)本期和上期現(xiàn)金凈流量的大小。本期金額表示企業(yè)在這段期間現(xiàn)金流入凈額減去現(xiàn)金流出凈額的金額，如果結(jié)果為正，說明企業(yè)對外的現(xiàn)金支出要多于收入；如果結(jié)果為負，說明企業(yè)收入大于支出，即企業(yè)本期有現(xiàn)金余額。上期金額代表企業(yè)上期的現(xiàn)金凈流量，用來和本期金額比較，判斷企業(yè)本期現(xiàn)金凈流量的變化情況。 以上是現(xiàn)金流量表的本期金額跟上期金額的概念，它們代表的是企業(yè)本期和上期的現(xiàn)金凈流量情況，有助于我們判斷企業(yè)的經(jīng)營能力及償債能力是否發(fā)生改變。此外，現(xiàn)金流量表也可以幫助分析管理者是否正確地發(fā)揮投資活動的作用，全面把握企業(yè)的財務(wù)運作。