免費問答

在公司財務(wù)流程賬務(wù)處理中，當(dāng)快遞公司收到總部寄來的進項票，但當(dāng)月不認證時，應(yīng)進行如下處理： 1.應(yīng)先把收到的進項票記錄在財務(wù)相關(guān)的收入和費用憑證中，對應(yīng)余額表中的未認證收入科目和未認證費用科目，如果收到票面上標注了貨物名稱，財務(wù)人員可以同時填寫憑證中的貨物名稱，以便后續(xù)核算； 2.財務(wù)人員可以將未認證收入科目和未認證費用科目，分別轉(zhuǎn)到“預(yù)收款”（應(yīng)收賬款）科目和 “預(yù)付款”（應(yīng)付賬款）科目，以便后續(xù)核算； 3.當(dāng)快遞公司準備認證時，可以在財務(wù)報表中，用“以認證的進項票”（科目編號賬簿上定義）科目，將“預(yù)收款”（應(yīng)收賬款）科目和“預(yù)付款”（應(yīng)付賬款）科目，轉(zhuǎn)到“以認證的進項票”（科目編號賬簿上定義）科目，使其跟余額表中的待認證收入科目和待認證費用科目平衡，最終完成認證。 拓展知識：在快遞公司收到總部發(fā)來的進項票時，財務(wù)人員應(yīng)該按照總部要求，及時錄入期初憑證，核實編號、日期、金額是否吻合，以及稅種是否正確，并核實是否有開票，以免財務(wù)出現(xiàn)瑕疵。