免費(fèi)問(wèn)答

在公司財(cái)務(wù)流程賬務(wù)處理中，當(dāng)快遞公司收到總部寄來(lái)的進(jìn)項(xiàng)票，但當(dāng)月不認(rèn)證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行如下處理： 1.應(yīng)先把收到的進(jìn)項(xiàng)票記錄在財(cái)務(wù)相關(guān)的收入和費(fèi)用憑證中，對(duì)應(yīng)余額表中的未認(rèn)證收入科目和未認(rèn)證費(fèi)用科目，如果收到票面上標(biāo)注了貨物名稱，財(cái)務(wù)人員可以同時(shí)填寫憑證中的貨物名稱，以便后續(xù)核算； 2.財(cái)務(wù)人員可以將未認(rèn)證收入科目和未認(rèn)證費(fèi)用科目，分別轉(zhuǎn)到“預(yù)收款”（應(yīng)收賬款）科目和 “預(yù)付款”（應(yīng)付賬款）科目，以便后續(xù)核算； 3.當(dāng)快遞公司準(zhǔn)備認(rèn)證時(shí)，可以在財(cái)務(wù)報(bào)表中，用“以認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票”（科目編號(hào)賬簿上定義）科目，將“預(yù)收款”（應(yīng)收賬款）科目和“預(yù)付款”（應(yīng)付賬款）科目，轉(zhuǎn)到“以認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票”（科目編號(hào)賬簿上定義）科目，使其跟余額表中的待認(rèn)證收入科目和待認(rèn)證費(fèi)用科目平衡，最終完成認(rèn)證。 拓展知識(shí)：在快遞公司收到總部發(fā)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)票時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該按照總部要求，及時(shí)錄入期初憑證，核實(shí)編號(hào)、日期、金額是否吻合，以及稅種是否正確，并核實(shí)是否有開票，以免財(cái)務(wù)出現(xiàn)瑕疵。