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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是分公司，獨(dú)立核算，經(jīng)營(yíng)期分公司向個(gè)人借款200萬(wàn)，現(xiàn)在公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難面臨倒閉注銷，賬面其他應(yīng)付款掛賬200萬(wàn)無(wú)法償還，和總公司協(xié)商后這200萬(wàn)由總公司承擔(dān)以后償還，請(qǐng)問(wèn)分公司要怎么核銷掉這200萬(wàn)，賬務(wù)怎么做？
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分公司對(duì)于這200萬(wàn)借款應(yīng)當(dāng)向總公司出具相應(yīng)的應(yīng)收賬款，然后將應(yīng)收賬款科目做抵扣項(xiàng)。在月末結(jié)賬時(shí)，把這200萬(wàn)借款抵扣掉，記入“應(yīng)收賬款抵扣”科目，這樣既將應(yīng)付款核銷掉，又將應(yīng)收賬款記錄在賬上。拓展知識(shí)：當(dāng)分公司和總公司之間存在應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款交易時(shí)，可考慮進(jìn)行賬款對(duì)沖處理，以提升現(xiàn)金流的靈活性，減少企業(yè)的資金流動(dòng)成本，降低資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。
2023 01/24 21:56
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