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你好，老師，去年第三季度有一筆支出對方到現(xiàn)在也沒開過發(fā)票來，錢確實付了，我們現(xiàn)在做匯算清繳，也就是成本高了，需要調(diào)，那我需不需要在做比分錄，年報是不是也要改一下還是說不用動直接做匯繳
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你好，針對你的問題，根據(jù)相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則，對于支出費用雖然沒有開具發(fā)票，但確實付款，在做匯算清繳時，應(yīng)該錄入比分賬，以便提供準(zhǔn)確的費用記錄。同時，發(fā)現(xiàn)以前未準(zhǔn)確記錄的支出費用，應(yīng)當(dāng)及時進行調(diào)整，調(diào)整的方法是減少歷史期的利潤總額，調(diào)增應(yīng)付賬款余額和當(dāng)期費用，同時影響年度報告及附注。拓展知識，比分錄也是指換算匯算清繳，即通過調(diào)整賬戶余額來完成交易，以便記錄財務(wù)信息，且披露準(zhǔn)確可信。
2023 01/24 20:02
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