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根據(jù)您提出的情況，現(xiàn)在需要做的分錄是將5月被老板收取的房租從11月成本中排除出去，從而讓現(xiàn)在合伙付款。首先，在會(huì)計(jì)賬簿上，要將該房租歸類到現(xiàn)在合伙付款，即記入“現(xiàn)金”。接下來，應(yīng)在11月成本中排除該房租，記入“成本支出”的“未支付賬款”，表明本月發(fā)生的成本未完全付清，以便將來付款時(shí)繼續(xù)做記賬。最后，將稀釋后的成本支出從財(cái)務(wù)報(bào)表中排除，即少記一筆支出，經(jīng)述賬后，將仍入賬的部分核實(shí)，并將其歸為未支付賬款。 拓展知識(shí)： 有時(shí)，企業(yè)可能需要通過會(huì)計(jì)分錄排除未付款，以便從財(cái)務(wù)報(bào)告中排除未付款。這種情況下，企業(yè)需要在“現(xiàn)金”分錄上記入未付款，以表明未付款發(fā)生，但需要在“成本支出”的“未付賬款”上記入未付款，以便可以跟蹤未付款并做后續(xù)處理。