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資料:建華工廠2021年9月1日銀行存款日記賬期初余額300000元，9月發(fā)生下列銀行存款業(yè)務(wù):(1)1日,投資者投人銀行存款23000元，已存人銀行。(2)2日，以銀行存款歸還借款利息4000元。(3)3日，收到應(yīng)收賬款12000元已存人銀行。(4)4日,以銀行存款購買辦公用品10000元。(5)5日，從銀行提取現(xiàn)金1000元。(6)6日收回應(yīng)收賬款20000元，已存人銀行。(7)7日，以銀行存款支付廣告費3.000元(8)8日，銷售產(chǎn)品一批，價稅款51750元，已存人銀行。(910日,用銀行存款支付工資30-000元要求:(1)根據(jù)以上資料登記銀行存款日記賬(2)根據(jù)銀行存款對賬單進行核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
銀行存款日記賬：
2021年9月1日：期初余額 300000 元，借入 300000 元
2021年9月2日：收利息 4000 元，借入 4000 元
2021年9月3日：收款 12000 元，借入 12000 元
2021年9月4日：付款 10000 元，貸出 10000 元
2021年9月5日：提現(xiàn) 1000 元，貸出 1000 元
2021年9月6日：收款 20000 元，借入 20000 元
2021年9月7日：付款 3000 元，貸出 3000 元
2021年9月8日：收款 51750 元，借入 51750 元
2021年9月9日：付款 30000 元，貸出 30000 元
銀行存款余額調(diào)節(jié)表：
序號 銀行存款余額
1 300000
2 323000
3 335000
4 325000
5 316000
6 336000
7 333000
8 85050
9 55050
根據(jù)以上資料，銀行存款的余額是以借貸合計來確定的，期初余額為300000元，新收到的銀行存款和應(yīng)收賬款累加到期初余額上，新付出的銀行存款和銷售產(chǎn)品累加到期初余額上，最終確定銀行存款余額。
拓展知識：銀行存款余額調(diào)節(jié)表是根據(jù)憑證核對，實際余額與會計賬戶余額不相符時，主管會計人員根據(jù)憑證記入一張調(diào)節(jié)表，以把兩個余額彌補一致，使會計賬戶核對正確的表格。
2023 01/23 18:36
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