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請問,申報增值稅,附表四預繳稅款上月有余額,是不用抵完嗎?簡易計稅和一般計稅都有,應該根據什么抵扣呀?
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速問速答答案:
申報增值稅時,對于附表四上月有余額的情況,一般來說是不用抵完的,但是應當根據申報方式的不同進行相應的抵扣。如果是采用簡易計稅的方式,則應當抵扣附表四上月余額,余額若大于本期征稅額,則不用再繳納本期應納稅額了;而如果采用一般計稅方式,則可以不抵扣上月余額,只抵扣上月繳納的全部稅款,然后再繳納本期剩余的應納稅額。
延伸知識:增值稅納稅申報也受到季度結算的規(guī)定,根據季度末的信息,結合報表法和簡易計稅法,分別計算其應納增值稅的數額,從而分別在季報四月份和財報十二月份申報。
2023 01/23 18:21
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