免費(fèi)問答

在調(diào)整上，首先在現(xiàn)金中做出抵銷，使現(xiàn)金減少100元，貸方變?yōu)楣芾碣M(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，借方變?yōu)閼?yīng)付職工薪酬，兩個科目的余額變化不變。調(diào)整后的具體操作步驟如下： （1）新增應(yīng)付職工薪酬，科目編碼為1122，借方100元； （2）在現(xiàn)金出納日記賬中選擇付款，付款科目為應(yīng)付職工薪酬，金額100元，貸方100元； （3）在管理費(fèi)用--應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)中新增一條憑證，貸方100元，借方100元。 拓展：調(diào)整過賬的步驟可以總結(jié)為“先抵銷現(xiàn)金，再由現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬，最后應(yīng)付職工薪酬到管理費(fèi)用—應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)”。