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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
每個(gè)季度計(jì)提所得稅怎么通過(guò)科目余額表是計(jì)算呢?
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速問(wèn)速答科目余額表是計(jì)算每個(gè)季度計(jì)提所得稅的首要工具。首先,我們需要確定本季度應(yīng)交稅額,這包括本季度凈利潤(rùn)和上季度累計(jì)計(jì)提所得稅額,然后根據(jù)當(dāng)前政府允許的稅率及扣除額計(jì)算出當(dāng)季度應(yīng)交所得稅額。
然后,在科目余額表上就可以將該季度的應(yīng)交稅額做出相應(yīng)的記錄,并把計(jì)提所得稅科目的余額減去該筆當(dāng)季度計(jì)提所得稅費(fèi)用。最后,記錄本季度計(jì)提出的所得稅累計(jì)金額,并在下一季度作為計(jì)提所得稅抵減本季度凈利潤(rùn)的準(zhǔn)備。
拓展知識(shí):企業(yè)的會(huì)計(jì)處理所得稅的方式有兩種:直接法和間接法。直接法就是按照實(shí)際發(fā)生的所得額,逐月或者逐季度按照所得稅稅率計(jì)算出應(yīng)交的稅額;而間接法是根據(jù)上一季度的稅額計(jì)算當(dāng)前季度的稅額,即先將應(yīng)交的稅額計(jì)入本期成本,再根據(jù)當(dāng)前利潤(rùn)估算出當(dāng)前季度所應(yīng)交的稅額。
2023 01/22 16:35
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