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我司與B公司合作，我們已經(jīng)收到B公司打款20萬，我司有個專門服務(wù)B公司的部門，這個部門所有的開支都算在這個20萬里面，例如，4月采購原材料1千元，這個1千元就應(yīng)該沖減收到20萬元里面，但是我司又用銀行支付了，那如何做分錄，能把這1千元體現(xiàn)在去沖20萬元呢?
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一般情況下，這筆1千元的交易應(yīng)先將銀行賬戶的錢減去1千元，再把20萬元的收入計入賬戶。分錄如下：
1.銀行賬戶：借：1000元，貸：1000元
2.專門服務(wù)B公司的部門：借：200000元，貸：200000元
3.原材料：借：1000元，貸：1000元
從上述分錄可以看出，收入20萬元及原材料1千元的交易都記錄在賬上，沖減20萬元的收入，同時1千元的原材料交易也得以記錄。拓展知識：記賬中還有一種情況，就是多部門之間的資金調(diào)撥，這種情況下，沒有真實的收入支出，只是把資金從一部門調(diào)到另一部門而已，這時分錄如下：
1.調(diào)出部門：借：1000元，貸：1000元
2.調(diào)入部門：借：1000元，貸：1000元
2023 01/22 15:29
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