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11月1日，長(zhǎng)江公司收到出資人投入貨幣資金800000元，存入銀行。11月2日，從銀行借入半年期借款90000元，款項(xiàng)存入銀行。11月3日，預(yù)提本月短期借款利息8000元。11月4日，購(gòu)入不需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款60000元已用銀行存款支付。11月5日，購(gòu)入A材料100kg，單價(jià)120元/kg，共計(jì)買價(jià)120000元，增值稅額15600元，價(jià)稅款已用銀行存款支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。11月6日，用現(xiàn)金支付上述采購(gòu)A材料運(yùn)雜費(fèi)1000元。11月7日，A材料驗(yàn)收入庫(kù)。11月8日，廠部職工王林出差預(yù)借差旅費(fèi)1800元，以現(xiàn)金支付。11月9日，從銀行提取現(xiàn)金80000元，以備發(fā)放工資。11月10日，以現(xiàn)金80000元發(fā)放本月工資。11月15日，廠部職工王林出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)1500元，余款以現(xiàn)金退回。11月20日，向科能公司銷售甲產(chǎn)品200臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)1000元，銷售乙產(chǎn)品300臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)600元，增值稅稅率13%，貨款尚未收到。11月21日，用銀行存款支付。 11月份的業(yè)務(wù)活動(dòng)體現(xiàn)了長(zhǎng)江公司動(dòng)態(tài)融資的特點(diǎn)，一方面，通過借款直接獲得資金，另一方面，銷售貨物也會(huì)帶來(lái)資金流入。本月又購(gòu)入了機(jī)器設(shè)備和材料，為公司的銷售活動(dòng)奠定了基礎(chǔ)，同時(shí)也完成了本月的工資發(fā)放，以及保障了出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷。 長(zhǎng)江公司在活動(dòng)資金管理上也把握著靈活的時(shí)機(jī)，靈活利用有效的融資方式，才能保障企業(yè)的正常發(fā)展。拓展知識(shí)：企業(yè)的活動(dòng)資金管理分為融入資金、資金利用、活動(dòng)結(jié)束和活動(dòng)變動(dòng)幾個(gè)環(huán)節(jié)，必須合理組織資金融入路徑、資金的價(jià)格、資金的效率以及資金的安全性，以減輕活動(dòng)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)活動(dòng)的有效目標(biāo)，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約成本、提高效益。