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應當做出利潤中間科目錄分錄。因為公司銷售清單已經(jīng)開出，倉庫也已經(jīng)發(fā)貨完畢，說明公司已經(jīng)完成了銷售活動，收入已經(jīng)發(fā)生，但是發(fā)票要一段時間才能開，所以要先登記銷售收入，暫時不給客戶開發(fā)票，可以先不計算增值稅。當客戶給發(fā)票時，根據(jù)銷售收入登記應收賬款，及增值稅的科目錄分。 拓展知識：開票時間和收款時間的關(guān)系，如若發(fā)生結(jié)算日不確定的情況下，可以采用以下方式處理：應付款類的科目錄分應按照發(fā)票的時間登記，代收類的科目錄分應按照收款時間登記。發(fā)票和收款的時間不同時，可以采取以下方式處理：當時間超過半年時，則按照期間總帳的原則，把科目記錄到前一結(jié)轉(zhuǎn)期間即可；當時間不超過半年時，先以發(fā)票的時間登記，當收款的時間到來的時候?qū)l(fā)票的時間改為收款的時間。