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對該企業(yè)的資金安全性進行分析，首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的速動率、流動率以及資產(chǎn)負債率。其中速動率（quick ratio）是由流動資產(chǎn)減去存貨，除以流動負債來計算，根據(jù)公司流動資產(chǎn)52萬，其中現(xiàn)金20萬，應(yīng)收款15萬，在制品8萬，成品6萬，原料3萬，存貨11萬，流動負債41萬，計算結(jié)果得出速動率為0.52。其次是流動率（current ratio），由流動資產(chǎn)除以流動負債計算，企業(yè)的流動率為1.26。最后是資產(chǎn)負債率（debt ratio），由負債總額除以資產(chǎn)總額計算，由于該企業(yè)總資產(chǎn)合計105萬，負債41萬，計算結(jié)果為0.39。 從上述結(jié)果可以看出，該公司的資金安全性一般，速動率低于1，但是流動率和資產(chǎn)負債率均較高，可能會影響到企業(yè)的經(jīng)營狀況及盈利能力。提高安全性的方法有減少負債比例，增加流動資產(chǎn)，改善賬款收回率等。 拓展知識：速動率又稱現(xiàn)金比率，它是測量企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否足夠流動性的重要指標。若公司速動率小于1，說明太過依賴存貨，相反大于1，則說明公司擁有充足的流動性。流動率反映的是一家企業(yè)有多少可用于償還流動負債的資產(chǎn)，衡量流動資產(chǎn)和流動負債的關(guān)系是否穩(wěn)定。若公司流動率小于1代表凈資產(chǎn)不足以償還短期債務(wù)，相反值大于1說明凈資產(chǎn)和短期債務(wù)的比例較高。資產(chǎn)負債率反映的是企業(yè)負債占資產(chǎn)的比例。如果負債率越高，企業(yè)所承受的財務(wù)風險就越多，企業(yè)負債率通常應(yīng)低于75%。