免費(fèi)問答

正確，企業(yè)報準(zhǔn)所得稅季報，4月5月虧損131805，6月銷售86萬開票86萬，增值稅77000，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不用繳納增值稅和企業(yè)所得稅季度；年累計利潤截止5月份的賬是虧損110萬；這其中所得稅計算方式為：減去4月5月所得稅法定費(fèi)用，然后減去進(jìn)項(xiàng)稅額，再減去營業(yè)稅，最后減去增值稅，就可以得到利潤虧損的金額，也就是這個110萬的金額。年累計利潤虧損可以在年初申報所得稅時被抵消，從而減少所得稅交納的金額。 拓展知識：國家稅務(wù)總局宣布，從2019年1月1日起，稅法修改，小規(guī)模納稅人經(jīng)營期間虧損，超過2萬元的部分可以扣除，最高可以扣除50萬元；超過50萬元的部分，第二年的利潤中可以扣除，最多可以扣除100萬元。