問(wèn)題已解決

你好，老師，我想咨詢一下建筑專業(yè)分包單位A把勞務(wù)分包給小規(guī)模勞務(wù)公司B，AB屬于同一城市，但這個(gè)項(xiàng)目是異地跨省的，B開(kāi)具勞務(wù)費(fèi)專票50萬(wàn)給A公司時(shí)，如果沒(méi)有現(xiàn)在的暫停預(yù)交政策的話，B勞務(wù)公司是需要在異地預(yù)交稅款嗎？A公司接受B的發(fā)票時(shí)是不是需要B的異地完稅證明呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/22 13:19
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
答：根據(jù)《增值稅暫行條例》，跨省發(fā)生貨物及勞務(wù)交易，發(fā)票需要統(tǒng)一開(kāi)具，納稅義務(wù)受貨方所在地原則或?qū)嶋H發(fā)生地原則居受理。 即A公司接受B公司發(fā)票時(shí)，B公司不需要在異地預(yù)交稅款，但A公司需要B公司的異地完稅證明，以驗(yàn)證B公司發(fā)票是否為實(shí)際完稅，以實(shí)現(xiàn)稅收免稅設(shè)定，即A公司可以根據(jù)B公司的異地完稅證明，申領(lǐng)增值稅差額退稅或稅收減征等稅收優(yōu)惠政策。 拓展知識(shí)： 跨省發(fā)生貨物及勞務(wù)交易，根據(jù)稅收司法要求，發(fā)票必須執(zhí)行統(tǒng)一開(kāi)具，跨省發(fā)生貨物及勞務(wù)交易，貨方納稅義務(wù)受貨方所在國(guó)家或?qū)嶋H發(fā)生地原則居受理，納稅人可以根據(jù)購(gòu)貨方無(wú)誤發(fā)票，申領(lǐng)增值稅差額退稅或稅收減征等稅收優(yōu)惠政策。
2023 01/22 13:31
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