問(wèn)題已解決

收到的購(gòu)貨方進(jìn)貨專(zhuān)票以前月份已經(jīng)進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)抵扣，當(dāng)月退貨，我們公司開(kāi)具了紅字發(fā)票信息表，購(gòu)貨方開(kāi)具了紅字專(zhuān)票給我們公司，我們公司收到購(gòu)貨方的紅字發(fā)票當(dāng)月進(jìn)行勾選抵扣，這個(gè)在增值稅附表二哪一行體現(xiàn)這個(gè)紅字的進(jìn)項(xiàng)抵扣

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/22 12:05
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李老師2
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在增值稅附表二中，這種情況應(yīng)當(dāng)在“4．進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出項(xiàng)目”第三項(xiàng)“出口退（免）稅、抵（退）稅貨物（勞務(wù)）相應(yīng)紅字發(fā)票銷(xiāo)售額”欄小計(jì)處核實(shí)、勾選并抵扣，該項(xiàng)收入不計(jì)入當(dāng)期稅額。有幾個(gè)要點(diǎn)需要拓展一下：首先，紅字發(fā)票是指發(fā)票金額為負(fù)數(shù)的發(fā)票，由供貨單位發(fā)出，這是一種特殊的發(fā)票類(lèi)型；其次，紅字發(fā)票的抵扣方式也與正常發(fā)票的抵扣有所不同；最后，紅字發(fā)票在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出內(nèi)容中做出了特別的規(guī)定，以確保紅字發(fā)票被正確處理。
2023 01/22 12:13
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