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實(shí)務(wù)
問題已解決
任務(wù)五:甲公司淘汰一臺舊設(shè)備,購置一臺新設(shè)備60萬元，原設(shè)備清理所得4萬元。初期投入原材料等流動(dòng)資金35萬元。問其本初始投資現(xiàn)金流量為多少?任務(wù)六:承任務(wù)五,該公司的投資期為6年。預(yù)計(jì)每年的銷售額均為45萬元,每年付現(xiàn)成本為35萬元,設(shè)備的折舊年限為8年，殘值率為5%。公司所得稅稅率為25%。計(jì)算該公司每年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量為多少?
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答:任務(wù)五:該公司的本初始投資現(xiàn)金流量為3萬元，其計(jì)算結(jié)果如下：
3萬元=（60萬元-4萬元）-35萬元
任務(wù)六:該公司每年的營業(yè)現(xiàn)金凈流量的計(jì)算如下：
營業(yè)現(xiàn)金凈流量=（銷售收入-現(xiàn)金成本） -折舊 - 稅金
= （45萬-35萬）-（60萬÷8）-（60萬÷8）×0.05×25%
= 4.375萬元
拓展知識：現(xiàn)金流量是對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的客觀反映，它涉及一定期內(nèi)企業(yè)資金的收支情況，反映企業(yè)活動(dòng)、投資及融資活動(dòng)所引起的現(xiàn)金流動(dòng)正負(fù)變化狀況。通常來說，企業(yè)營運(yùn)現(xiàn)金流量陽性，表明企業(yè)的經(jīng)營狀況良好，反之則表明經(jīng)營狀況不佳，需要采取及時(shí)的對策。
2023 01/22 11:59
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