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任務五:甲公司淘汰一臺舊設備,購置一臺新設備60萬元，原設備清理所得4萬元。初期投入原材料等流動資金35萬元。問其本初始投資現(xiàn)金流量為多少?任務六:承任務五,該公司的投資期為6年。預計每年的銷售額均為45萬元,每年付現(xiàn)成本為35萬元,設備的折舊年限為8年，殘值率為5%。公司所得稅稅率為25%。計算該公司每年營業(yè)現(xiàn)金凈流量為多少?
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答:任務五:該公司的本初始投資現(xiàn)金流量為3萬元，其計算結果如下：
3萬元=（60萬元-4萬元）-35萬元
任務六:該公司每年的營業(yè)現(xiàn)金凈流量的計算如下：
營業(yè)現(xiàn)金凈流量=（銷售收入-現(xiàn)金成本） -折舊 - 稅金
= （45萬-35萬）-（60萬÷8）-（60萬÷8）×0.05×25%
= 4.375萬元
拓展知識：現(xiàn)金流量是對企業(yè)財務狀況的客觀反映，它涉及一定期內企業(yè)資金的收支情況，反映企業(yè)活動、投資及融資活動所引起的現(xiàn)金流動正負變化狀況。通常來說，企業(yè)營運現(xiàn)金流量陽性，表明企業(yè)的經營狀況良好，反之則表明經營狀況不佳，需要采取及時的對策。
2023 01/22 11:59
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