免費問答

老師你好！根據(jù)《增值稅稅收政策和稅收會計準則》第六章規(guī)定，樣品出口報關收貨人未收匯，會計分錄如下： ① 增值稅銷項稅額貸：應交稅費-增值稅銷項稅額 ② 對外貿易出口樣品收入借：應收賬款-外貿出口樣品收入 申報增值稅時要把應收的出口樣品收入稱為“外貿出口樣品收入”，并根據(jù)《增值稅專用發(fā)票管理辦法》填則發(fā)票信息，計算應稅額，繳納增值稅。 此外，外貿企業(yè)還應確認客戶是否需要開具發(fā)票，根據(jù)《增值稅稅收政策和稅收會計準則》，可以按實際費用、材料費或工資等金額計量稅額，如果客戶需要開具發(fā)票，外貿企業(yè)可以分拆金額進行開票，并按實際費用開具發(fā)票。