免費問答

4月收到的專票如果已經(jīng)勾選抵扣入賬，5月對方公司要求退回，則該發(fā)票的賬務處理為：當月作廢，用報銷憑證重新核銷原有發(fā)票及隨附憑證及金額；重新開具發(fā)票，將新發(fā)票金額進行報銷，在新發(fā)票記賬時，需要注明原發(fā)票序號，以便核查。 由于該發(fā)票抵扣已入賬，因此5月報稅受到影響，需要根據(jù)退回發(fā)票實際情況，在5月的應稅銷售額中減去4月抵扣金額，以保證5月的報稅金額準確。 拓展知識：4月收到的專票如果未抵扣入賬，5月對方公司要求退回，則應及時作廢該發(fā)票，在重新開具新發(fā)票時，需要在新發(fā)票上注明原發(fā)票號，便于核查，同時，此種情況不對5月報稅有影響。