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我們是小規(guī)模納稅人，給對方開了專票，是稅務(wù)局代開的，對方已認證?，F(xiàn)在發(fā)生了銷售退款，退一半，對方已為我們開具紅字信息表，稅務(wù)局說現(xiàn)在不能紅沖一半，只能全沖。這時候是需要重新聯(lián)系客戶，重開一份紅字信息表嗎？
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據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定，購方開具的紅字信息表只能承擔完全紅沖的責任，而不能部分紅沖的責任。即使客戶同意重新開具紅字信息表，也無法進行部分紅沖。因此，您可以直接對對方進行紅字信息表的全部紅沖。如果您的增值稅企業(yè)是小規(guī)模納稅人，可以以重新開具的發(fā)票價款進行部分紅沖，而不必重新開具紅字信息表。如果您的納稅人登記類型不是小規(guī)模納稅人，則無法進行部分紅沖，只能重新聯(lián)系客戶，重新開具紅字信息表。拓展知識：小規(guī)模納稅人進行紅字發(fā)票核銷時，此前發(fā)票不需開具紅字發(fā)票，可以重新開具正常發(fā)票，只需根據(jù)實際情況會計處理即可。
2023 01/21 18:52
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