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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1、某企業(yè)需要借款8萬(wàn)元以清償?shù)狡趥鶆?wù)，而需要維持20%的補(bǔ)償性余額，如要獲得8萬(wàn)元必須借款10萬(wàn)元，借款名義利率為8%，求借款的實(shí)際利率。2、某企業(yè)按附加利率9%，取得為期一年的借款60000元，分12個(gè)月予以均衡償還。企業(yè)如下年末一次付息，本利和為65400元。由于借款需分月償還，企業(yè)只有在第一個(gè)月才能使用60000元，以后每個(gè)月減少了5000元，借款企業(yè)在12個(gè)月中平均使用借款余額是30000元，求企業(yè)借款的實(shí)際利率。3.某公司計(jì)劃通過(guò)短期借款為項(xiàng)目投資籌集資金，資金需用額為280萬(wàn)元，與銀行協(xié)商后得出三個(gè)支付銀行貸款利息的方案，方案如下:方案一:采用收款法付息，利率為12%;方案二:采用貼現(xiàn)法付息，利率為10%;方案三:利息率為10%，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例為15%。假設(shè)如果你是該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種借款方式，并說(shuō)明理由。
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答：顯然，我會(huì)選擇第三個(gè)方案。由于本次貸款需要維持15%的補(bǔ)償性余額，也就是說(shuō)，貸款本金必須達(dá)到280萬(wàn)元×1.15，約為322萬(wàn)元。雖然第二個(gè)方案給出的利率較低，但是要貸款322萬(wàn)元才能保證補(bǔ)償性余額，所以實(shí)際利率會(huì)高于10%。而由于第三個(gè)方案采用了貼現(xiàn)法，實(shí)際利率可以達(dá)到10%，為了確保補(bǔ)償性余額，只需要貸款280萬(wàn)元，因此第三個(gè)方案是最佳方案。
拓展知識(shí)：補(bǔ)償性余額是指借款企業(yè)必須維持的貸款的一部分，用于償還部分借款或按期支付利息。它可以有效防止借款機(jī)構(gòu)減少資金，并滿足借款機(jī)構(gòu)的償還要求，以保護(hù)借款機(jī)構(gòu)的利益。
2023 01/21 15:58
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