免費(fèi)問(wèn)答

針對(duì)您提出的問(wèn)題，2022年6月有把交的稅退回來(lái)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況確定是否需要采取調(diào)整措施。一般情況下，如果退稅金額較大，則在新一期應(yīng)納稅所得額中采取減除措施。如果退稅金額較小，則采取結(jié)轉(zhuǎn)下期遞延稅項(xiàng)措施。當(dāng)月可以扣除上月遞延稅項(xiàng)，但超出的部分需要采用結(jié)轉(zhuǎn)措施結(jié)轉(zhuǎn)到下月。 同時(shí)，小規(guī)模納稅人需要注意，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，當(dāng)月實(shí)際繳納的稅款超出當(dāng)月應(yīng)納稅所得額時(shí)，進(jìn)行抵扣，可以延稅至后期納稅，但該月及之后期間未實(shí)現(xiàn)出口收入的，不得抵扣。這也是為什么企業(yè)要關(guān)注做好出口的原因。