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在處理購買方收到的銷售方開的專票抵扣以及銷售方發(fā)生錯誤情況的賬務(wù)處理上，應(yīng)該采取按照實際收到紅字發(fā)票的內(nèi)容來修改應(yīng)稅項目，以及相應(yīng)的金額，再將原有發(fā)票上的金額重新進行登記，然后確認相關(guān)會計憑證準確性，完善相關(guān)財務(wù)會計憑證。同時，購買方還應(yīng)當把銷售方開給他們的原發(fā)票交回銷售方，以便銷售方將其作為紅字發(fā)票使用。 如果發(fā)生紅字信息表，應(yīng)采取的策略包括：確保憑證的準確性，考慮到紅字信息表的記賬手續(xù)，完善憑證文件；具體操作中，按照有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，核實賬戶余額實際情況，重新歸類記賬，完善記賬憑證，確保記賬準確性；并且要實行有效的監(jiān)控管理，進行定期抽樣核查，加強財務(wù)管理。