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在處理購買方收到的銷售方開的專票抵扣以及銷售方發(fā)生錯誤情況的賬務處理上，應該采取按照實際收到紅字發(fā)票的內容來修改應稅項目，以及相應的金額，再將原有發(fā)票上的金額重新進行登記，然后確認相關會計憑證準確性，完善相關財務會計憑證。同時，購買方還應當把銷售方開給他們的原發(fā)票交回銷售方，以便銷售方將其作為紅字發(fā)票使用。 如果發(fā)生紅字信息表，應采取的策略包括：確保憑證的準確性，考慮到紅字信息表的記賬手續(xù)，完善憑證文件；具體操作中，按照有關財務管理規(guī)定，核實賬戶余額實際情況，重新歸類記賬，完善記賬憑證，確保記賬準確性；并且要實行有效的監(jiān)控管理，進行定期抽樣核查，加強財務管理。