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根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，總的來說，A證券的系統(tǒng)性風(fēng)險越高，其必要收益也會越高。這是因為投資者對系統(tǒng)性風(fēng)險更加敏感，會要求更高的報酬，以彌補他們承受的風(fēng)險。因此，當(dāng)A證券的系統(tǒng)性風(fēng)險是B證券的2倍時，則A證券的必要收益也會是B證券的2倍。 與增量預(yù)算法相比，采用零基預(yù)算法編制預(yù)算的工作量和成本會比較大。這是因為零基預(yù)算法需要每一項經(jīng)費都是從零開始，每一個預(yù)算項目都需要仔細討論和研究，以決定其所需的資金數(shù)量，需要更多的人力和時間才能編制預(yù)算。此外，零基預(yù)算法還需要更多的技術(shù)支持，比如收集相關(guān)資料、把握預(yù)算進度等，因此其成本也比增量預(yù)算法更高。 拓展知識：增量預(yù)算法是一種預(yù)算編制方法，它把上一次預(yù)算的支出當(dāng)做這一次預(yù)算的基礎(chǔ)，再根據(jù)實際情況做出一些適當(dāng)?shù)淖兓驼{(diào)整，從而制定新的預(yù)算，這種方法適用于收入變化不大的穩(wěn)定的預(yù)算編制。