免費(fèi)問答

每月月底要做憑證科目結(jié)轉(zhuǎn)，首先，要完成各種憑證填寫，根據(jù)各類業(yè)務(wù)憑證，將相應(yīng)金額及科目完成分析和填寫；其次，將月底結(jié)轉(zhuǎn)憑證對(duì)科目余額做期末結(jié)轉(zhuǎn)，將期末科目余額與上一期的末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)果作比較，做出月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證；接著，在日結(jié)時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證，核對(duì)憑證結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)果是否準(zhǔn)確；最后，將月末復(fù)核好的結(jié)轉(zhuǎn)憑證放入會(huì)計(jì)檔案和財(cái)務(wù)報(bào)表體系中。 拓展知識(shí)：月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證的編制要符合財(cái)務(wù)規(guī)范，確保期末賬務(wù)的準(zhǔn)確性，正確反映科目間的關(guān)聯(lián)性，以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，做到明細(xì)準(zhǔn)確、余額正確，同時(shí)，月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證的編制也要注意細(xì)節(jié)，比如月末結(jié)轉(zhuǎn)的科目是否有支出或者收入，憑證金額是否合法，是否能實(shí)現(xiàn)對(duì)賬成功等等。