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每月月底要做憑證科目結(jié)轉(zhuǎn)，首先，要完成各種憑證填寫，根據(jù)各類業(yè)務憑證，將相應金額及科目完成分析和填寫；其次，將月底結(jié)轉(zhuǎn)憑證對科目余額做期末結(jié)轉(zhuǎn)，將期末科目余額與上一期的末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)果作比較，做出月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證；接著，在日結(jié)時，由財務總監(jiān)審核月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證，核對憑證結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)果是否準確；最后，將月末復核好的結(jié)轉(zhuǎn)憑證放入會計檔案和財務報表體系中。 拓展知識：月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證的編制要符合財務規(guī)范，確保期末賬務的準確性，正確反映科目間的關(guān)聯(lián)性，以及會計準則的要求，做到明細準確、余額正確，同時，月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證的編制也要注意細節(jié)，比如月末結(jié)轉(zhuǎn)的科目是否有支出或者收入，憑證金額是否合法，是否能實現(xiàn)對賬成功等等。