免費(fèi)問答

老師您好！根據(jù)您提出的問題，在匯算清繳前，上家因疫情未開完，賬務(wù)上要處理的主要有以下幾項(xiàng)： 1、確認(rèn)上家未開完的企業(yè)所得稅減免的稅額和申報(bào)及繳納的實(shí)際情況，并需要將上家未開完的企業(yè)所得稅減免情況在匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增； 2、根據(jù)上家未開完的企業(yè)所得稅減免情況，核定匯算清繳中應(yīng)補(bǔ)繳的稅款，并在匯算清繳時(shí)進(jìn)行補(bǔ)繳； 3、在匯算清繳時(shí)，要求上家將賬務(wù)計(jì)提的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，以作為匯算清繳實(shí)施時(shí)賬務(wù)上的處理； 4、同時(shí)，還需要將賬務(wù)計(jì)提的費(fèi)用在匯算清繳的報(bào)表中體現(xiàn)出來。 拓展知識(shí)：匯算清繳是指企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的一個(gè)聯(lián)動(dòng)審計(jì)，是指企業(yè)在一定期間內(nèi)按照有關(guān)規(guī)定，基于稅收征收管理有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告本期征稅情況，結(jié)算稅款，做出稅款征管預(yù)算，辦理匯算清繳報(bào)表以及涉及其他有關(guān)手續(xù)的過程。