免費(fèi)問答

1. 公司應(yīng)付工資：應(yīng)付工資 10000 應(yīng)付社保 5000 應(yīng)付公積金2000，借記上述的科目，貸記銀行科目。 2. 應(yīng)付社會保險費(fèi)：應(yīng)付社保5000，應(yīng)交社會保險費(fèi)5000，借記應(yīng)付社會保險費(fèi)科目，貸記應(yīng)付社保科目。 3. 應(yīng)交公積金：應(yīng)付公積金2000，應(yīng)交公積金2000，借記應(yīng)付公積金科目，貸記應(yīng)付社會保險費(fèi)科目。 4. 應(yīng)交個人所得稅：借記個人所得稅科目，貸記應(yīng)付工資科目。 拓展知識：除以上分錄外，公司還需要將社保、公積金的代扣記入對應(yīng)的科目，以計提社保和公積金。此外，如果發(fā)放的工資帶有其他收入或津貼則需要進(jìn)行大收入小支出的撥付，將其他收入與當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資分開記賬，以免影響本期所得稅的計算。