免費(fèi)問(wèn)答

正確的企業(yè)所得稅繳納補(bǔ)交賬務(wù)處理步驟如下： 1、確認(rèn)補(bǔ)交金額：先借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：所得稅費(fèi)用（或應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅）； 2、實(shí)際交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，表示企業(yè)將向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付未繳納的企業(yè)所得稅。 如果替換所得稅費(fèi)用為“利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)”的處理方式，就不能做記賬了，因?yàn)檫@兩者都屬于股東權(quán)益類(lèi)的賬項(xiàng)，不具備劃分股東與公司之間的性質(zhì)，不能夠記入正常的賬項(xiàng)類(lèi)別中。有的地方可以簡(jiǎn)單記入應(yīng)交稅費(fèi)減去應(yīng)交企業(yè)所得稅費(fèi)用，但不能作為一項(xiàng)正式的會(huì)計(jì)處理措施。