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增值稅及附加稅申報(bào)表：（一）內(nèi)銷售額161298.40元 （三）免、抵、退辦法出口銷售額 108559.8元 銷項(xiàng)稅 20968.79 如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)和免抵退稅額？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/20 14:21
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齊惠老師
金牌答疑老師
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進(jìn)項(xiàng)稅與免抵退稅額的計(jì)算方式是：將稅款金額乘以稅率，扣除免稅項(xiàng)目部分，剩余部分即為進(jìn)項(xiàng)稅額和免抵退稅額。 以上例子中，內(nèi)銷售額為161298.40元，其中銷項(xiàng)稅20968.79元，稅率為13%，扣除免稅項(xiàng)目后，剩余金額即為進(jìn)項(xiàng)稅額和免抵退稅額，即：20968.79*13%=2725.52元，其中進(jìn)項(xiàng)稅額為：20968.79-2725.32=18243.37元；免抵退稅額為：2725.52元。 拓展知識(shí)： 如果企業(yè)存在多個(gè)稅率，可以將同一稅率的稅款金額進(jìn)行累計(jì)，再乘以該稅率，扣除免稅項(xiàng)目后，剩余金額即為進(jìn)項(xiàng)稅額和免抵退稅額。
2023 01/20 14:26
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