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事業(yè)單位2021年收到員工交回的錢，當(dāng)時是只列了財務(wù)會計，沒列預(yù)算會計，就是 1.借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 2022年上繳了這一筆存量資金， 2.借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 剛剛看到財政對賬單這一筆寫跨年度資產(chǎn)沖減結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，不知道要怎么處理了，這一筆錢之前一直都沒列入預(yù)算會計里。我是要回2021年改賬嗎？還是在2022年做調(diào)整也行？如果調(diào)整要怎么調(diào)整？
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你好，也就是收到的這個資金屬于預(yù)算資金，是嗎
2023 01/19 23:35
84784979 
2023 01/20 11:05
這一筆錢之前是財政給零余額發(fā)工資的，后面發(fā)現(xiàn)工資發(fā)多了，員工退回了基本戶。
陳詩晗老師 
2023 01/20 12:29
借，資金結(jié)存
貸，事業(yè)支出
借，財政撥款結(jié)余
貸，資金結(jié)存
84784979
2023 01/20 13:42
這些是在2022年記賬嗎？財務(wù)會計需要沖減費用嗎？
財務(wù)會計：
借：以前年度損益調(diào)整
? ? 貸：費用
預(yù)算會計：
借：資金結(jié)存
? ? 貸：事業(yè)支出
借：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-歸集上繳？
? ? 貸：資金結(jié)存？是這樣嗎
因為我2021年預(yù)算會計沒錄資金結(jié)存，請問是在2022年錄入預(yù)算會計的資金結(jié)存嗎？
陳詩晗老師
2023 01/20 13:44
因為你是在2022年度調(diào)整的，所以說你是在二二年度用資金結(jié)存這個科目進(jìn)行調(diào)整。
陳詩晗老師
2023 01/20 13:44
財務(wù)會計這一邊收到的時候就是借銀行存款，貸，以前年度應(yīng)予調(diào)整。
陳詩晗老師
2023 01/20 13:45
以前年度盈余調(diào)整，沖減費用
84784979
2023 01/20 20:28
就是我在2022年錄入
財務(wù)會計：
借：以前年度盈余調(diào)整
? ? 貸：費用
預(yù)算會計：
借：資金結(jié)存
? ? 貸：事業(yè)支出
借：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)（歸集上繳）
? ? 貸：資金結(jié)存
這樣嗎？
陳詩晗老師
2023 01/20 20:45
預(yù)算會計對的
財務(wù)會計，這樣調(diào)整也可以
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