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老師好，共享充電寶行業(yè)，我們購進1000塊充電寶，打包賣給客戶。同時我司提供軟件和技術(shù)服務(wù)，我司按1000塊充電寶每月產(chǎn)生的收入，分得50%的報酬。因為這個軟件是我們公司開發(fā)并維護，充電產(chǎn)生的收益也是由我司賬戶來代收，每個月我們再給客戶打剩余的50%，請問這個怎么做賬務(wù)處理?怎么繳稅？
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具體的賬務(wù)處理需要根據(jù)具體的情況而定，一般來說，我們可以在結(jié)賬時，將1000塊充電寶銷售收入記入“營業(yè)收入”科目，然后將50%的報酬記入“其他業(yè)務(wù)收入”科目，接下來再將給客戶的50%記入“銷售費用”科目。
稅務(wù)方面，根據(jù)國家稅務(wù)條例，對于這類收入應(yīng)當(dāng)繳納增值稅和企業(yè)所得稅。在繳納增值稅中，針對充電寶的銷售，一般應(yīng)當(dāng)按照普通貨物的稅率來繳納，如果是提供技術(shù)服務(wù)的話，則需要按照服務(wù)類收入來繳納增值稅；在企業(yè)所得稅方面，需要根據(jù)公司的企業(yè)類型來決定，如果是企業(yè)法人或者有限責(zé)任公司，一般應(yīng)當(dāng)按照25%的稅率來繳納企業(yè)所得稅。拓展知識：相比普通貨物，服務(wù)類收入的稅率要高，一般為6-17%不等。
2023 01/19 21:32
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