免費問答

應(yīng)收應(yīng)付帳戶的余額是指企業(yè)與其它經(jīng)濟主體之間的往來帳戶所有的貨幣資金。這些賬戶的存款及支付的賬款，包括應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款及預(yù)收款和預(yù)付款，都應(yīng)該進行記賬，以便正確分析公司之間的經(jīng)濟往來。建賬時，首先要根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付帳戶的余額，建立各種應(yīng)收應(yīng)付帳戶。 其次，根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付帳戶的余額，登記各種貨幣資金變動的明細，以便分析核對系統(tǒng)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。最后，通過完善現(xiàn)金流量日記帳和現(xiàn)金流量附表，及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付余額的不對等情況，以及企業(yè)的經(jīng)營異常情況，對其它經(jīng)濟主體進行質(zhì)押，以增加貸款審批率，加強企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理。 拓展知識：應(yīng)收應(yīng)付帳戶余額并不代表可支配資金，它只能反映應(yīng)收應(yīng)付賬款所受影響的貨幣資金，并不能表示企業(yè)財務(wù)狀況真實可靠。因此，企業(yè)應(yīng)及時對其財務(wù)狀況進行確認，以保證財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和真實性。