問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，去年12月忘記計(jì)提企業(yè)所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經(jīng)申報(bào)稅費(fèi)并繳納了。請(qǐng)問(wèn)老師，1月補(bǔ)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄是不是這么寫(xiě)？ 1）借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/19 19:34
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，就是這樣寫(xiě)的
2023 01/19 19:35
84784975
2023 01/19 20:04
對(duì)匯算清繳會(huì)有什么影響嗎？到時(shí)候匯算清繳時(shí)還需要操作做什么？會(huì)涉及調(diào)增調(diào)減什么的嗎？
劉艷紅老師
2023 01/19 20:04
這個(gè)調(diào)了賬就不需要調(diào)表了，
84784975
2023 01/19 20:06
老師，就是匯算清繳時(shí)還是按原來(lái)12月末做的報(bào)表來(lái)匯算是嗎？
劉艷紅老師
2023 01/19 20:06
是的，是的，就是這個(gè)意思
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