問題已解決

老師您好,我公司8月份提供了跨市建筑服務,當時沒有異地預交稅款而是在經(jīng)營所在地全額繳稅,十月又做了整改異地補繳了預交,但是預交的稅款所屬期是選的10月,請問我現(xiàn)在是更改8月份的報表還是在10月份申報表中直接抵扣?

84784958| 提問時間:2023 01/19 19:11
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
您好,根據(jù)您所描述的情況,您應該更改8月份的報表。因為稅款申報周期一般是按月繳稅,而您補繳稅款所屬期是10月,所以應當在8月份報表上修改相應稅款;而10月份申報表中可以直接抵扣稅款。 拓展知識:在考慮中央稅和地方稅的問題時,一般來說,統(tǒng)一的稅款申報周期是兩個月,一個月的稅款應當在第二個月的申報表上交,而跨期的稅款則必須要在上一個月的申報表上交。
2023 01/19 19:20
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