免費(fèi)問(wèn)答

員工社保掛在母公司繳納，工資是子公司發(fā)放的，那么，在賬務(wù)處理的時(shí)候，可以安排一筆母子公司之間的往來(lái)科目，可以有下列方式：1）母公司可以定期向子公司發(fā)放社保費(fèi)，子公司按實(shí)際發(fā)放薪資將社保費(fèi)支付給母公司，并做一筆母子公司之間的應(yīng)收應(yīng)付。2）子公司發(fā)放薪資當(dāng)月，母公司可以向子公司收取社保費(fèi)，作一筆母子公司之間的應(yīng)收。同時(shí)，此社保費(fèi)不應(yīng)該進(jìn)入子公司的成本賬戶，而是通過(guò)計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)的分錄錄入到負(fù)債賬戶，并與母公司的應(yīng)收/支付科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識(shí)：計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)是企業(yè)在記賬時(shí)，將保費(fèi)賬務(wù)管理，做到保費(fèi)到期時(shí)及時(shí)支付，在預(yù)期期間內(nèi)安排足額資金，使財(cái)務(wù)利潤(rùn)能夠?qū)崿F(xiàn)。計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)要求企業(yè)將計(jì)提當(dāng)期已發(fā)生但還未發(fā)生支付的企業(yè)費(fèi)用準(zhǔn)備金，按照規(guī)定的比例計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)，有助于企業(yè)準(zhǔn)確實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。