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老師當(dāng)月支付當(dāng)月的社保要做計(jì)提的分錄嗎?是不是借管理費(fèi)用公司社保,貸應(yīng)付職工薪酬社保,借應(yīng)付職工薪酬社保,貸銀行存款,是這樣做的嗎

84785035| 提問時(shí)間:2023 01/19 15:20
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999
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師
是的,那么當(dāng)月支付社保應(yīng)該按照會(huì)計(jì)記賬準(zhǔn)則記賬,主要有以下幾個(gè)分錄: 1.借管理費(fèi)用(公司社保),貸應(yīng)付職工薪酬,即借一貸一: 借XX管理費(fèi)用應(yīng)付款,貸XX應(yīng)付職工薪酬。 2.借應(yīng)付職工薪酬(社保),貸銀行存款,即借一貸一: 借XX應(yīng)付職工薪酬,貸XX銀行存款。 拓展知識(shí): 會(huì)計(jì)科目上的社保分兩類,一類是“管理費(fèi)用-公司社保”,是指企業(yè)經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的社保支出,包括實(shí)現(xiàn)這個(gè)支出費(fèi)用的管理和行政支出;另一類是“應(yīng)付職工薪酬-社?!?,是企業(yè)支付給員工的社保費(fèi)用,是企業(yè)履行社會(huì)保障義務(wù)的責(zé)任費(fèi)用,要明確區(qū)分兩者在會(huì)計(jì)科目上的劃分。
2023 01/19 15:23
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