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應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷納稅額）這個(gè)科目的余額要處理嗎？ 想請教一下，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷納稅額）這個(gè)科目的余額最后是在哪里體現(xiàn)的，如果我做了憑證： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 這樣，免抵稅額就會一直掛在賬上，我想不明白，這個(gè)余額要怎么處理
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處理應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額）這個(gè)科目余額的具體方法可以分為兩部分：
一、去除應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額）的余額。
具體做法是：記賬憑證——科目余額表——應(yīng)交稅金——查找應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額）——記錄金額——核對單據(jù)——憑證錄入——記賬憑證審核。
二、計(jì)入稅金。
憑證錄入方法：借：其他應(yīng)收款-出口退稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）。
拓展知識：
增值稅出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額就是指出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品所得稅額，出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品稅額是在納稅人的實(shí)際支付的稅的基礎(chǔ)上，算出應(yīng)交稅金中有關(guān)出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品稅額部分，以減少納稅人的稅負(fù)。
2023 01/19 14:21
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