3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開出專用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。4、購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)大型生產(chǎn)線,專用發(fā)票上注明不含稅金額2000萬(wàn)元,稅率13%。同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率9%。第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
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速問速答第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為2.04萬(wàn)元:根據(jù)購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,即為1500臺(tái)C型電視機(jī),不含稅售價(jià)2000元,計(jì)算公式應(yīng)納稅額=銷售額*稅率=2000*1500*13%=3000萬(wàn)元=2.04萬(wàn)元。
第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為2.12萬(wàn)元:購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%,計(jì)算公式進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)進(jìn)額*稅率=200*13%;購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%,計(jì)算公式進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)進(jìn)額*稅率=20*13%;購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,計(jì)算公式進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)進(jìn)額*稅率=1000*13%,抵扣總額=200*13%+20*13%+1000*13%=2.12萬(wàn)元。
第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為2.12萬(wàn)元:購(gòu)進(jìn)大型生產(chǎn)線,專用發(fā)票上注明不含稅金額2000萬(wàn)元,稅率13%,計(jì)算公式進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)進(jìn)額*稅率=2000*13%;同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率9%,計(jì)算公式進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)進(jìn)額*稅率=20000*9%,抵扣總額=2000*13%+20000*9%=2.12萬(wàn)元。
以上分別為第三、第四、第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)需按照當(dāng)?shù)刎?cái)政部門規(guī)定的時(shí)間報(bào)送以上業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)及進(jìn)項(xiàng)稅額,以便進(jìn)行稅收征管。
拓展知識(shí):銷項(xiàng)稅是指企業(yè)出售產(chǎn)品或者勞務(wù)時(shí)向購(gòu)買方收取的稅款,進(jìn)項(xiàng)稅則是指企業(yè)購(gòu)買原材料或者完工貨物時(shí),可以向稅收部門報(bào)銷的稅款。企業(yè)進(jìn)行記賬時(shí),需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂詹块T的規(guī)定,以及購(gòu)銷合同內(nèi)容,準(zhǔn)確的記錄銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅,以便進(jìn)行稅收征管。
2023 01/19 13:59
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- 3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開出專用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。4、購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)零備件一批,專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率13%。第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。6、購(gòu)進(jìn)材料一批,普通發(fā)票上注明含稅金額20000元。第六個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。 158
- 購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。 281
- 采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開出專用發(fā)票,稅率13%。業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。 194
- 購(gòu)進(jìn)零備件一批,專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率13%,此業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為 81
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