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小麥加工企業(yè)的小麥發(fā)票是專(zhuān)票，當(dāng)月勾選后不能抵扣納稅，那么就應(yīng)該按照當(dāng)月實(shí)際發(fā)生收入情況分別申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅，將發(fā)票收入從銷(xiāo)售收入中按比例開(kāi)出應(yīng)提取扣除的減除額，將應(yīng)稅所得額減少，再根據(jù)企業(yè)所得稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，再減去當(dāng)月已經(jīng)繳納的稅款，若繳納稅款不足，應(yīng)補(bǔ)繳差額稅款，如果多繳稅款，則可在有效期內(nèi)申請(qǐng)減免稅、退稅。 拓展知識(shí)：納稅申報(bào)時(shí)需要提供準(zhǔn)確的銷(xiāo)售發(fā)票，按照發(fā)票信息和稅率準(zhǔn)確的計(jì)算稅款，計(jì)算的稅金不僅包括增值稅，還有企業(yè)所得稅，房產(chǎn)稅等稅種，需要按照法定稅種申報(bào)和繳納稅款，以確保準(zhǔn)確和及時(shí)完成稅款繳納。